教育培训税收优惠

简述信息一览：

• 1、教育培训机构的账务处理实务以及要缴纳哪些税?
• 2、教育培训业能享受什么税收优惠政策
• 3、培训行业税收优惠政策
• 4、教育培训行业的税收优惠有哪些

教育培训机构的账务处理实务以及要缴纳哪些税?

教育培训机构的财务处理涉及多种税种，主要包括营业税、教育费附加、城建税、印花税和企业所得税。此外，培训机构还需要代扣代缴个人所得税。这些税种的具体缴纳方法和会计分录较为复杂，无法在此一一列举。营业税是对提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人征收的税款。

附加税费包括城建税、教育费附加和地方教育费等，需根据实际缴纳的增值税进行缴纳。企业所得税适用于法人制企业或社会团体举办的艺术班。这类组织取得所得，需依照《企业所得税法》缴纳相应税款。

缴纳：借：应交税费——城市维护建设税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款 知识拓展：教育附加税退回如何进行账务处理？地方教育附加税是什么？地方教育附加税指的是一种***性基金，专项用于发展教育事业。

小规模公司需要缴纳的税费包括： 增值税 城建税 教育附加费 地方教育附加费 水利建设基金 企业所得税 不同的税种有不同的税率。纳税人应了解国家税收政策，及时准确地缴纳税费。《中华人民共和国增值税暂行条例》规定小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院有特殊规定的除外。

如果是单位举办者，需提供单位法人证书或执照；如果是自然人，则需提供本人身份证件复印件，验原件。教育培训机构法定代表人还需提供无犯罪记录证明。对于教师，需提供身份证、学历证书、教书资格证原件和复印件。租赁合同需附产权证明和工程验收合格证明材料，同时提供消防合格证明材料。

应当依照本条例的规定缴纳契税。 《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典***未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。

教育培训业能享受什么税收优惠政策

教育培训业能享受的税收优惠政策主要包括以下几个方面：营业税：学历教育劳务免税：对从事学历教育的学校提供教育劳务取得的收入，免征营业税。技术开发与技术转让免税：对学校从事技术开发、技术转让业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

但如果是提供学历教育服务的学校，其教育劳务收入可以享受免征营业税的优惠。此外，如果学校从事技术开发、技术转让业务及其相关的技术咨询和技术服务业务，所获得的收入也享受免征营业税的政策。对托儿所和幼儿园提供的养育服务收入同样享有免征营业税的待遇。

在增值税方面，营改增税收政策下，教育培训不在应税服务范围内，因此无需缴纳增值税。不过，若学校提供的学历教育服务收入符合免税条件，则可以免征营业税。对于从事技术开发、技术转让等与教育相关的业务，同样享受免税待遇。托儿所和幼儿园的养育服务收入也免征营业税。

不过，对于从事学历教育的学校所提供的教育劳务收入，可以享受免征营业税的优惠政策。另外，学校进行技术开发、技术转让以及相关技术咨询和技术服务活动所获得的收入也享受免征营业税的待遇。此外，托儿所和幼儿园提供的养育服务收入同样享有免征营业税的政策。

具体来说，免征营业税和房产税、城镇土地使用税等措施，直接减少了教育培训机构的运营成本，有利于其扩大规模、提高服务质量。此外，对于非营利性教育培训机构，免税收入政策则进一步提高了其资金使用效率，使其能够更专注于教育事业的发展。

在房产税和城镇土地使用税方面，企业办的各类学校、托儿所、幼儿园自用的房产、土地，享受免征房产税、城镇土地使用税的优惠政策。这有助于减轻这些教育机构的负担。在耕地占用税方面，学校、幼儿园经批准征用的耕地可以免征耕地占用税，这在一定程度上缓解了学校征用土地的压力。

培训行业税收优惠政策

1、增值税。从事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税。学生勤工俭学提供的服务免征增值税。托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。***举办的从事学历教育的高等、中等、初等学校（不含下属单位），举办进修班、培训班取得的全部归该学校所有的收入免征增值税。

2、在增值税方面，根据“营改增”税收政策，教育培训不被纳入应税服务范围，因此无需缴纳增值税。不过，对于从事学历教育的学校所提供的教育劳务收入，可以享受免征营业税的优惠政策。另外，学校进行技术开发、技术转让以及相关技术咨询和技术服务活动所获得的收入也享受免征营业税的待遇。

3、在增值税方面，“营改增”税收政策中，应税服务包括陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。教育培训不在“营改增”征税范围内，不征收增值税，仍需按原规定缴纳营业税。

4、在职业技能培训领域，国家对于公办机构有明确的税收优惠政策，具体来说，符合条件的职业技能培训可以免征增值税，这样大大减轻了公办培训机构的经济负担，有助于其更好地开展培训活动。

5、第八十五条，属于免税收入。另外，企业创办的各类学校、托儿所、幼儿园使用自用的房产和土地，可以免征房产税和城镇土地使用税。至于学校和幼儿园经批准征用的耕地，也享受免征耕地占用税的优惠。总体来看，教育培训行业在增值税和企业所得税方面享受多项税收优惠政策，旨在鼓励和支持教育事业的发展。

6、企业办的各类学校、托儿所、幼儿园自用的房产、土地，享受免征房产税、城镇土地使用税的优惠政策。学校、幼儿园经批准征用的耕地，免征耕地占用税。

教育培训行业的税收优惠有哪些

1、教育培训业能享受的税收优惠政策主要包括以下几个方面：营业税：学历教育劳务免税：对从事学历教育的学校提供教育劳务取得的收入，免征营业税。技术开发与技术转让免税：对学校从事技术开发、技术转让业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

2、不过，对于从事学历教育的学校所提供的教育劳务收入，可以享受免征营业税的优惠政策。另外，学校进行技术开发、技术转让以及相关技术咨询和技术服务活动所获得的收入也享受免征营业税的待遇。此外，托儿所和幼儿园提供的养育服务收入同样享有免征营业税的政策。

3、增值税。从事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税。学生勤工俭学提供的服务免征增值税。托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。***举办的从事学历教育的高等、中等、初等学校（不含下属单位），举办进修班、培训班取得的全部归该学校所有的收入免征增值税。

4、总体来看，教育培训行业的税收优惠政策涵盖了增值税、企业所得税、房产税、城镇土地使用税以及耕地占用税等多个方面，旨在减轻教育机构的经济负担，促进教育事业的发展。

关于教育培训税收优惠，以及2020年教育培训税收优惠政策的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。